San José, 27 feb (elmundo.cr) – El Ministerio de Hacienda reveló este jueves que está investigando cerca de 100 personas y empresas que han estado usando personas fallecidas para simular compras y ventas, con el fin de evadir impuestos, legitimar capitales o para ocultar contrabando.
En una conferencia de prensa efectuada este jueves, el viceministro de Ingresos, Fernando Rodríguez detalló que usando un modelo predictivo que involucra cruzar informaciones de diversas bases de datos se encontraron proveedores falsos.
Los hallazgos apuntan a que existe un patrón de comportamiento por parte de algunas personas: leen en un medio de comunicación escrita el fallecimiento de una persona y proceden a inscribirla casi de inmediato en el Registro Único Tributario, mediante el sistema en línea TRIBUNET, para luego simular que esa persona vendió bienes o servicios a la persona que inscribió al fallecido y así, pagar menos por concepto de impuestos.
Hacienda dijo que a la fecha han logrado que un caso fuera elevado al Ministerio Público. Se trata de una sociedad anónima con un local en un centro comercial de San José, que se dedicaba a la venta de artículos electrónicos y celulares.
Dicha sociedad reportó en el año 2014 ventas por 2000 millones de colones y compras por más de 1600 millones de colones, estas últimas repartidas en cuatro proveedores, dos empresas y dos personas físicas aunque estas dos últimas estaban fallecidas.
Se trata de dos hombres identificados por el apellido Vásquez y Coronado, quienes supuestamente vendieron 273 y 1020 millones a la sociedad respectivamente, pese a que estaban fallecidos y detrás de ellos no existía ningún proveedor y tampoco eran generadores de los productos comercializados.
El hombre de apellido Vásquez falleció el 10 de agosto de 2013 y su muerte fue anunciada en un diario impreso dos días después. Al día siguiente, el 13 de agosto, los investigados inscribieron a Vásquez en el TRIBUNET, aprovechando que la declaratoria de defunción no llega al Tribunal Supremo de Elecciones sino hasta dos semanas después. Luego, el señor Vásquez “inició” actividades comerciales a partir del 1 de octubre de 2013 y “vendió” 273 millones a la sociedad denunciada.
Caso similar ocurrió con el sujeto de apellido Coronado, quien falleció el 5 de agosto de 2013 y un día después apareció en el mismo periódico de circulación nacional. Para el 7 de agosto, el hombre ya estaba siendo inscrito en el TRIBUNET e “inició” actividades comerciales el 01 de octubre, “vendiéndole” más de 1000 millones de colones a la sociedad.
Concluidos estos fraudes, los investigados simularon ser el señor Vásquez y Coronado y redactaron un documento autenticado por un abogado, autorizando a un tercero para que los desinscribieran de Tributación. Ambos fueron desinscritos el 14 de diciembre de 2014 por la misma persona, con documentos autenticados por el mismo abogado.
Hacienda dijo que otra forma con la que se descubrió este fraude, es que los dos hombres fallecidos “tenían el mismo domicilio fiscal”, aunque con diferentes señas. Al llegar a ambos lugares se encontraron un lote baldío, en una calle sin salida.
El 16 de diciembre del año anterior, la Policía Fiscal y el Ministerio Público efectuaron allanamientos que lograron detener a los representantes legales de la sociedad involucrada. Mientras el caso avanza, tienen impedimento de salida del país y deben firmar cada 15 días; el abogado en su lugar, pagó una fianza de más de 100 millones de colones y se encuentra en libertad en este momento.
Esas irregularidades, detectadas solamente en el año 2014, hicieron que Hacienda investigara un año adelante y otro atrás a la misma sociedad, identificando en ambos años ingresos por más de 8000 millones por parte de dicho local y compras por más de 5000 millones por parte de dos hombres fallecidos de apellidos Campos y Ríos, y de una mujer viva de apellido Cascante que desconocía lo que habían hecho con su nombre.
“Es muestra de que en este país se siguen usando maniobras sofisticadas, pero vamos a hacer lo más que podamos para hacer esos controles”, dijo el viceministro.
Consultado por los medios sobre posibles formas para evitar que personas inescrupulosas inscriban a personas fallecidas o vivas para simular ventas y compras para cometer fraude mediante el sistema TRIBUNET, Rodríguez dijo que el problema radica en el tiempo en que llega el acta de defunción al Registro Civil, ya que Hacienda usa un “espejo” de esa base de datos, la cual se actualiza diariamente.
“En esas dos semanas que llega el acta de defunción al Tribunal Supremo de Elecciones la gente se mueve muy rápidamente”, reconoció.
Si bien la inscripción vía web puede hacerla cualquier persona, y esa era la idea de Tributación al habilitar esa herramienta, la desinscripción requiere un trámite presencial.
“Ahora estamos revisando el sistema, el cual tendrá que estarse revisando, confirmando la información que tiene con las bases del registro antes de que se presenten declaraciones y nos hagan ese tipo de maniobras”, dijo.
MÁS DE 100 INVESTIGADOS. De acuerdo con Hacienda, existen en este momento más de 100 personas o empresas que están siendo investigadas por el uso de esta táctica, identificadas gracias a un modelo predictivo que usa como variables el uso de mismos proveedores, así como la misma maniobra.
Los funcionarios dijeron que en este momento se encuentran determinado si existe un mismo grupo económico o actividades económicas semejantes entre ellos, tales como labores agrícolas, venta de electrónicos o si hay actores vinculados como asesores fiscales o contadores.
Hacienda dio parte de estas irregularidades al Colegio de Abogados y Abogadas de Costa Rica, así como al Colegio de Notarios, para que ayuden a identificar a sus agremiados que están ayudando a cometer estas acciones fraudulentas.
