San José, 09 nov (elmundo.cr)-En el informe de la fase 2 de la revisión para el país en materia de transparencia e intercambio de información tributaria, la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) designó como “parcialmente cumplidas” los avances para el proceso de cumplimiento de los estándares internacionales.
Entre los avances que encontró la OCDE están el acceso a información financiera para efectos de intercambio de información con otros gobiernos en materia tributaria, debido a que la información financiera está disponible para todos los que poseen una cuenta bancaria.
Además, en cuanto a si el país tiene el poder de obtener y proporcionar información que sea objeto de una solicitud, en virtud de un acuerdo de intercambio de información de cualquier persona de su jurisdicción (más allá de cualquier obligación legal para mantener el secreto de la información), la calificación obtenida fue de “Cumplido en Gran Parte” (Largely Compliant), gracias a las modificaciones legales que se han hecho en los últimos años, entre ellas la Leyes No. 9068 del 2012 y No. 9296 del 2015.
“Recibimos con agrado los avances mostrados en el Reporte de la Revisión de Pares, es importante que el país asuma con seriedad el compromiso de ser una jurisdicción cooperante en la transparencia e intercambio de información tributaria. No obstante, tenemos que asumir el compromiso de avanzar rápidamente en los temas pendientes, tanto en la parte normativa como en las reformas legales que corresponda, pues como país candidato a ser miembro de la organización, debemos ser ejemplo de cumplimiento de estos temas” explicó el Primer Vicepresidente y Ministro de Hacienda, Helio Fallas.
Igualmente, en el apartado sobre los mecanismos para asegurar el efectivo intercambio de información, la cobertura de los acuerdos de intercambio de información, las provisiones para asegurar la confidencialidad de la información intercambiada, el respeto de los derechos de los contribuyentes y partes relacionadas al intercambiar información, así como el tiempo de respuesta para proporcionarla a su red de acuerdos, se calificaron como “Cumplidos”.
No obstante, este informe también estipuló un “No Cumplido” en la sección Ownership and identity information, debido, entre otros aspectos, a que se determinó que en Costa Rica no existe un registro consolidado en el cual se documente el total de los fideicomisos constituidos, así como los fondos administrados por esta vía. Tampoco se cuenta con información veraz y actualizada sobre quiénes son los beneficiarios finales de dichos instrumentos financieros.
Fallas anunció que para atender estos temas se trabaja en un decreto con el fin de crear el Registro de Socios de Sociedades Mercantiles, que se sometió a consulta pública desde enero de este año, así como en la incorporación dentro del Proyecto de Lucha contra el Fraude, de un artículo para obligar a comunicar a la Dirección General de Tributación, quienes son los beneficiarios de los fideicomisos.
Además, se ha propuesto una norma para evitar que se restrinja el acceso a información de los contribuyentes por parte de la Administración Tributaria, de no contarse con esta normativa, se afectaría severamente la incorporación del país a la OCDE.
