Por José Quirós Gallegos
San José, 11 feb 2015 (elmundo.cr) – La Contraloría General de la República (CGR), encontró un desequilibrio entre el monto que se reintegra al fideicomiso CNP/BCR3412 y los pagos que se efectúan para ese mismo período.
La sumatoria de los pagos realizados durante los cuatro primeros meses de operación del fideicomiso, contabilizan la suma de ₡3.134.782.483. No obstante, la suma de las devoluciones al fideicomiso por concepto de cobro de facturas a los clientes, registra para ese mismo período, una única transferencia por el monto de ₡576.535.698, lo cual representa solo el 18,4% de las erogaciones.
Además, la Contraloría también halló que el Programa de Abastecimiento Institucional del Consejo Nacional de Producción, carece de un procedimiento específico, en donde se establezca la tramitología a la que se deben someter las facturas y documentos con cargo al fideicomiso que aportan los proveedores.
“Esta condición tiene su origen en que desde la puesta en operativa del Fideicomiso, se ha venido utilizando el procedimiento que estaba vigente previo al inicio de operaciones del mismo, denominado procedimiento de “Validación”, y además, al comparar dicho procedimiento con la forma en la que se realizan los procesos, se evidenció inconsistencias en las actividades y en la secuencia de éstas”, explicó el ente contralor.
También se encontraron debilidades que “afectan” el acceso oportuno a los documentos que sustentan los pagos realizados a proveedores bajo la modalidad de “pago ágil”, situación que quedó evidenciada al aplicar una prueba de control sobre el trámite, que como parte del proceso de pago, se le da a la documentación aportada por los proveedores del PAI.
La CGR agregó que “las situaciones citadas anteriormente, afectan la definición misma de las actividades correspondientes y la determinación del personal responsable de su ejecución; afecta también la calidad de la información y efectividad del Sistema de Control Interno, la medición del desempeño así como de los tiempos de ejecución de las tareas, la detección de oportunidades de mejora, la determinación de riesgos operativos y la implementación de medidas enfocadas a disminuirlos”.
Asimismo, la auditoría señaló que los recursos del fideicomiso se están erogando a una velocidad mayor de la que se recuperan, situación que debe ser objeto de revisión por parte de la Administración, en aras de establecer una duración razonable que propicie el calce de plazos entre los procesos de pago a proveedores y la recuperación de los fondos correspondientes, así como la sostenibilidad y el equilibrio financiero del fideicomiso.
